해외 체류 183일 미만이면 국내 거주 인정? 실거주 요건과 양도세 절세 전략 총정리

부동산을 매도할 때 실거주 요건과 양도세 절세 전략은 매우 중요합니다. 특히 해외 체류가 많은 경우 국내 거주자로 인정받을 수 있는지 여부가 1세대 1주택 비과세 혜택을 받을 수 있는 중요한 기준이 됩니다. 많은 분들이 해외 체류 183일 미만이면 국내 거주자로 인정될 수 있다는 점은 알고 있지만, 이를 양도세와 실거주 의무 충족 요건과 연결하는 부분에서 어려움을 겪습니다.

예를 들어, 2025년 7월 5일 출국 후 2026년 초 1주일 정도 한국 체류 후 2026년 6월 말 귀국하여 26년 7월부터 계속 국내 거주한다면, 2026년도에도 국내 거주자로 인정받을 수 있는 것일까요? 또한, 1세대 1주택 비과세 혜택을 받기 위한 실거주 요건을 충족할 수 있는지도 중요한 질문입니다.

이번 글에서는 해외 체류 183일 기준에 따른 국내 거주 여부 판단 기준, 실거주 요건과 양도세 절세 전략, 그리고 실수하지 말아야 할 법적 체크포인트를 상세히 정리해 드리겠습니다. 해외 체류가 많지만 1세대 1주택 비과세 혜택을 놓치고 싶지 않다면 끝까지 읽어보세요!

해외 체류 183일 미만이면 국내 거주 인정 실거주 요건과 양도세 절세 전략 총정리

국내 거주자로 인정받는 기준: 183일의 의미

세법상 거주자 여부는 국내 체류일수와 생활 근거지를 기준으로 판단합니다.

📌 국내 거주자 기준 (소득세법 제1조의2)

• 연간 국내 체류일수가 183일 이상일 것
• 또는 국내에 생계를 같이하는 가족과 자산이 있는 경우

즉, 단순히 183일 이상 국내에 머무른다고 해서 반드시 국내 거주자로 인정되는 것은 아닙니다. 해외 체류가 많더라도 국내에 생활 근거지가 있고 가족이 함께 거주한다면 국내 거주자로 볼 가능성이 큽니다.

💡 2025년 7월 5일 출국 → 2026년 6월 말 귀국 → 2026년 7월부터 계속 국내 거주하는 경우:
✅ 2025년: 183일 이상 국내 체류 → 국내 거주자로 인정
✅ 2026년: 해외 체류 후 7월부터 계속 국내 거주 → 183일 이상 채울 경우 국내 거주자로 인정

즉, 2026년도에도 국내 거주자로 인정될 가능성이 큽니다. 다만, 해외 체류 중 국내 생활 근거지가 있는지 여부도 함께 고려됩니다.

1세대 1주택 실거주 요건과 비과세 적용 가능성

1세대 1주택 비과세 기본 요건

1. 보유기간 2년 이상
2. 거주기간 2년 이상 (조정대상지역은 실거주 필수)
3. 9억 원 이하 주택이면 전액 비과세, 초과분에 대해서만 과세

📌 실거주 의무가 3년인 경우
조정대상지역 내 특별공급이나 세제 혜택을 받은 경우 실거주 3년이 필수일 수 있음.

💡 2025년 7월 5일 출국 → 2026년 6월 말 귀국 → 2026년 7월부터 계속 국내 거주하는 경우:
✅ 2025년에는 실거주 인정됨 (183일 이상 국내 거주)
✅ 2026년에도 7월부터 계속 국내 거주하면 실거주 기간 충족 가능
✅ 2027년 이후까지 거주하면 3년 실거주 요건도 충족 가능

즉, 2026년 이후 계속 국내에 거주하면서 실거주를 유지한다면 실거주 요건을 충족할 가능성이 높아집니다.

양도세 절세 전략: 1세대 1주택 비과세 적용하려면?

📌 양도세 기본 구조

• 양도세 = (양도가액 - 취득가액 - 필요경비 - 장기보유특별공제) × 세율
• 기본 세율: 6~45% (2년 미만 보유 시 45%)
• 1세대 1주택 비과세 요건 충족 시 9억 원 이하 주택은 양도세 100% 면제

💡 절세 전략:
✅ 3년 실거주 충족 후 매도 시 비과세 가능
✅ 보유기간이 길수록 장기보유특별공제 혜택 극대화 (최대 80%)
✅ 일시적 2주택자의 경우 기존 주택을 2년 내 처분 시 비과세 가능

해외 체류 시 유의할 점

📌 1. 실거주 인정 여부

• 해외 체류 기간이 183일 이상이면 비거주자로 판단될 위험 있음
• 국내 생활 근거지가 유지되는 것이 중요
• 주민등록 주소를 유지하고 관리할 것

📌 2. 일시적 2주택 비과세 요건

• 해외 체류 중 기존 주택을 매도하는 경우 일시적 2주택 규정을 확인할 것
• 기존 주택을 2년 내 처분해야 비과세 유지 가능

📌 3. 해외 체류 후 귀국 시, 국내 체류 일수 확인 필수

• 귀국 후 6개월 이상 국내 거주할 것
• 국내 주소지를 유지하며 공과금, 건강보험 납부 기록 관리

결론: 해외 체류 183일 미만이면 실거주 요건 충족 가능!

✔ 연간 183일 이상 국내 거주하면 국내 거주자로 인정될 가능성이 큼
✔ 2026년 이후 계속 국내 거주하면 실거주 3년 요건 충족 가능
✔ 3년 실거주 후 양도 시 1세대 1주택 비과세 혜택 가능
✔ 해외 체류 중에도 주민등록 유지, 공과금 납부 등 생활 근거지 증빙 필요

📌 중요한 점:

• 해외 체류 기간을 183일 이상 넘기지 않도록 주의
• 귀국 후 최소 6개월 이상 국내 거주 필요
• 양도세 절세를 위해 실거주 3년을 철저히 관리

해외 체류가 많더라도 국내 체류 일수와 생활 근거지를 잘 유지하면 실거주 요건과 양도세 비과세 혜택을 받을 수 있습니다. 따라서 사전에 철저한 계획을 세우고, 필요 시 전문가 상담을 받는 것이 가장 현명한 방법입니다.

📌 연관 질문 FAQ

Q1. 해외 체류 183일 미만이면 자동으로 국내 거주자로 인정되나요?
A1. 국내 체류 일수 외에도 국내 가족 및 자산 여부 등 생활 근거지를 함께 고려하여 판단됩니다.

Q2. 해외 체류 후 귀국하면 바로 실거주로 인정되나요?
A2. 귀국 후 최소 6개월 이상 거주 기록이 있어야 실거주로 인정될 가능성이 큽니다.

Q3. 실거주 3년을 못 채우고 매도하면 어떻게 되나요?
A3. 비과세 혜택을 받지 못하고, 양도세가 부과될 수 있습니다.