상속세·양도세, 제대로 알면 돈을 지킨다! 절세 비법과 필수 팁
부동산, 주식, 예금 등 다양한 자산을 상속하거나 양도할 때 반드시 따라오는 것이 상속세와 양도세입니다.
적절한 대비와 절세 전략 없이 이를 처리하면 불필요한 세금 부담으로 재산 손실이 발생할 수 있습니다.
이번 글에서는 상속세와 양도세의 기본 개념, 계산 방법, 그리고 절세 노하우를 상세히 알려드립니다.
상속세란? 상속 시 꼭 알아야 할 것들 🤔
상속세의 정의
상속세는 피상속인(재산을 남긴 사람)이 사망한 후, 그의 재산을 상속받는 사람이 내야 하는 세금을 말합니다.
이는 재산을 받은 사람의 재산 증식에 따른 과세로 간주됩니다.
상속세 부과 대상
상속세는 다음과 같은 자산에 대해 부과됩니다:
- 부동산: 아파트, 상가, 토지 등 부동산 자산.
- 금융자산: 예금, 주식, 채권 등 현금화 가능한 자산.
- 기타 자산: 귀금속, 골동품, 예술품, 자동차 등.
- 채무 공제 가능: 피상속인이 남긴 채무와 장례비용은 공제 가능합니다.
상속세 계산 공식 📊
상속세 = (상속재산 총액 - 공제액) × 세율
상속세 공제 항목
상속세는 다양한 공제를 통해 줄일 수 있습니다:
- 기본공제: 5억 원.
- 배우자 공제: 최대 30억 원.
- 미성년자 공제: 만 19세 미만의 경우 나이에 따라 1년당 1천만 원 공제.
- 장애인 공제: 최대 10억 원 공제 가능.
- 부양가족 공제: 부양가족 1인당 5백만 원.
상속세 세율
- 1억 원 이하: 10%
- 1억~5억 원: 20%
- 5억~10억 원: 30%
- 10억~30억 원: 40%
- 30억 원 초과: 50%
양도세란? 양도 시 알아야 할 핵심 정보 🏠
양도세의 정의
양도세는 토지, 건물, 주식 등 자산을 팔아 양도차익(매도 금액 - 취득 금액)이 발생했을 때 부과되는 세금입니다.
이는 자산의 가격 상승으로 얻은 소득에 대한 과세입니다.
양도세 계산 공식 📊
양도세 = (양도가액 - 취득가액 - 필요경비) × 세율
계산 예시
- 양도가액: 5억 원
- 취득가액: 3억 원
- 필요경비: 5천만 원
- 양도차익: 5억 - (3억 + 5천만 원) = 1억 5천만 원
- 양도세 = 양도차익에 해당하는 구간별 세율 적용.
양도세 세율
- 1주택자 기본세율: 6~45% (과세표준에 따라 적용).
- 다주택자 중과세율: 기본세율 + 20~30% 추가.
- 단기 양도세율: 보유 기간 1년 미만 70%, 1~2년 60%.
양도세 부과 면제 기준
- 1세대 1주택 비과세: 2년 이상 보유 및 거주 요건 충족 시.
- 농지 비과세: 농지를 일정 기간 보유 후 매도하면 비과세 혜택.
- 10년 이상 보유 자산: 장기보유 특별공제로 최대 80% 감면.
상속세·양도세 절세 비법 💡
1. 상속세 절세 전략
배우자 상속 공제 활용
- 배우자에게 상속할 경우 최대 30억 원까지 공제 가능합니다.
- 배우자 공제는 상속재산을 배우자가 실질적으로 수령할 때만 인정됩니다.
생전 증여 활용
- 상속세보다 증여세가 낮으므로 생전에 미리 증여하면 세금 부담을 줄일 수 있습니다.
- 10년 주기 증여 공제:
- 배우자: 6억 원.
- 직계존비속: 5천만 원.
자산 평가 절하 활용
- 상속재산의 평가 기준을 공시지가 또는 기준시가로 신고하여 세금을 낮출 수 있습니다.
- 다만 시가 신고와 기준시가 신고의 차이를 잘 분석해야 합니다.
2. 양도세 절세 전략
1세대 1주택 비과세 요건 충족
- 2년 이상 보유 및 거주 요건을 충족해야 비과세 혜택이 주어집니다.
- 조정대상지역은 거주 요건이 필수입니다.
자산 분할 양도
- 자산을 가족 간 지분으로 분할 후 양도하면 각자의 양도차익이 분산되어 세율을 낮출 수 있습니다.
경비 철저히 증빙
- 취득세, 등록세, 중개 수수료 등 필요경비를 명확히 증빙하여 양도차익을 줄이세요.
양도 시기 조정
- 연말에는 다른 소득과 합산되므로 세율이 높은 구간으로 진입할 수 있습니다.
- 연초로 시기를 조정하여 과세 구간을 낮추세요.
상속세·양도세 관련 자주 묻는 질문 💬
Q1. 상속세 신고는 언제까지 해야 하나요?
A1. 피상속인의 사망일로부터 6개월 이내에 신고 및 납부해야 합니다.
Q2. 증여를 통해 양도세를 줄일 수 있나요?
A2. 증여로 양도세를 줄일 수 있지만, 증여 후 5년 이내 양도 시 증여세와 양도세가 중복 과세될 수 있습니다.
Q3. 주식도 양도세 대상인가요?
A3. 비상장 주식은 양도세 대상이며, 상장 주식은 대주주 기준(지분율 1~4%)에 따라 과세됩니다.
Q4. 상속세와 양도세를 모두 내야 하는 경우는?
A4. 상속받은 재산을 양도할 경우, 상속세 신고 후 발생한 양도차익에 대해 양도세를 납부해야 합니다.
Q5. 세금 부담이 클 때는 어떻게 해야 하나요?
A5. 연부연납(분할 납부)이나 물납 제도를 활용하여 세금 부담을 줄일 수 있습니다.
결론 💰📜
상속세와 양도세는 재산 관리와 절세 전략에 있어 중요한 부분입니다.
법적 기준과 절세 방법을 정확히 이해하여 재산 손실을 최소화하세요.
전문가의 상담을 통해 체계적인 계획을 수립하면 세금 부담 없이 자산을 효율적으로 관리할 수 있습니다!
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